年底应付所得税问题怎样做账最好
1.2011年亏损1500元，2012年12月份末利润总额为2000元，在2012年12月份做凭证的时候可不可以先不计提所得税，等到做年报表纳税调整后再补提所得税，这样的做账流程有问题没有？ 2.在年底时怎样做账流程才最佳？因为我不想等到12月份预交了所得税，到时纳税调整后万一是亏损，就处于被动不好退税了全部
1、所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多提少补。因此，2012年12月份做凭证的时候，所得税要做提取、结转分录。不能在所得税汇算清缴后再做补提所得税分录。 2、年底登记完记账凭证后，自己计算一下会计利润盈亏情况，然后，再测算一下纳税调整后的利润盈亏情况，最后在结账。全部
---------------------------------------------------------- 2012-09-25 16:06 补充问题 zyq135333老师： 您意思是根据测算纳税调整后的利润盈亏情况在12份计提所得税吗？例如：2012年12月末累计利润总额是2000，但考虑到弥补上年亏损1500，假如测算2012年调增300元，那么我是不是要在2012年12月份做凭证时，就要按800元（2000-1500+300）计提所得税呢？即12月份上所得税800*25%=200 到做2012年年报表时就不存在补交所得税了，是这样吗 可以这样理解。
答：调表不调账，到时候补缴所得税的时候直接做账就可以，借：以前年度损益调整 贷：应缴税费=应缴所得税 借：应缴税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未...详情>>
答：1、所得税汇算清缴后，补交的所得税帐务处理 （1）提取补交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以...详情>>
答：12月份结账时应该做所得税提取、结转分录，第二年1月份上上交分录。具体帐务处理： 1、12月份提取所得税时 借：所得税 130 贷：应交税金--所得税 130 ...详情>>
