1、所得税汇算清缴后，补交的所得税帐务处理 （1）提取补交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）上缴所得税 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 2、利润表不修改。
资产负债表中，未分配利润和应交税费“年初数”要作调整。 2009-05-05 10:06 补充问题 现在有两种情况 1。所得税（08年）和财务报表（08年度）都已申报，程序完成，那财务报表（年度）是不是就改不了了？是不是只改每月报税的（财务报表月度）中资产负债表的年初数？ 这些都不用改。
2。所得税已经汇算完，具体报表还没在网上申报，都需要修改什么地方财务报表中的资产负债表？ 这个也不需要修改。 3、会计报表修改，是针对汇算清缴后，涉及补缴所得税来说的。如果涉及补交所得税，在做补提、结转所得税记账凭证的月份，月末结账后，在编制会计报表时，要对本月资产负债表的年初数做调整。
以前月份的报表不动。
答：不需要做分录。所得税汇算清缴只是为了核算应交的所得税额，你公司调整后是亏损，不需缴纳所得税。而对于年底的本年利润科目的金额，你只要转入利润分配里就行了，这是自然...详情>>
