12月结账本年利润为1000元
12月结账:本年利润为1000元.应缴所得税是130元.通过银行扣税.税票1月才能拿到因没有拿到税票暂不做所得税的会计分录这样做可不可以?
借:本年利润1000元
贷:利润分配-未分配利润1000元
1月份拿到企业所得税票时再做所得税的会计分录可以吗?
12月份结账时应该做所得税提取、结转分录，第二年1月份上上交分录。具体帐务处理： 1、12月份提取所得税时 借：所得税 130 贷：应交税金--所得税 130 2、12月份结转 借：本年利润 130 贷：所得税 130 3、1月份上缴时 借：应交税金--所得税 130 贷：银行存款（或现金） 130 4、结转利润 借:本年利润 870 贷:利润分配-未分配利润 870
这种情况有两中方法: 1. 12月以你申报所得税的那一张表,作为凭证.按正常的做就可以了. 2. 1月拿到票,做凭证.用"以前年度损益调整"调整上年数.就ok了.
所得税分录肯定在12月份做.因为利润表中的净利润(即税后利润)是要减去所得税的,分录如下: 1、 计算应交所得税，分录如下： 借：所得税费用——当期所得税费用 130 贷：应交税费——应交所得税 130 2、月末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。分录如下 借：本年利润 130 贷：所得税费用——当期所得税费用 130 3、“本年利润”贷方累计发生额减去借方发生额后，正数为利润，负数为亏损。 （1）有利润（1000-130=870） 借：本年利润 870 贷：利润分配——未分配利润 870 （2）亏损，分录相反 4、元月份取到税票时，做分录： 借：应交税费——应交所得税 130 贷：银行存款 130
答：1、09年12月我只是结转了本年利润到未分配利润。利润是亏损的。2010年需要将这笔亏损的部分调整到今年的账上吗？ （1)本年利润不管是否亏损，年底都要结转到“...详情>>
