我们公司有社会保险的员工，其中养老保险和生育保险有部分是职工缴纳但公司代垫的，我们现在是这样子做的，缴纳的时候做
借：其他应收款-养老保险职工缴纳部分
借：其他应收款-生育保险职工交纳部分
贷：其他货币资金-金穗卡存款
这部分是从职工工资中扣除的，做
借：管理费用（或生产成本）-工资
贷：其他应收款-养老保险职工缴纳部分
贷：其他应收款-生育保险职工缴纳部分
贷：应付工资
然后发放工资时做
借：应付工资
贷：现金（或银行存款）
这么做是合理的吗，对吗 请高人指点 谢谢
一、你做的分录基本正确，但是，从工资中扣除的养老和生育保险应该在发放工资时扣除，提取时，不做扣除分录。 二、帐务处理： 1、缴纳的时候 借：其他应收款-养老保险（职工缴纳部分） 借：其他应收款-生育保险（职工交纳部分） 贷：其他货币资金-金穗卡存款 2、提取工资时 借：管理费用（或生产成本）-工资 贷：应付工资 3、发放工资时 借：应付工资 贷：其他应收款--养老保险 贷：其他应收款-生育保险 贷：现金（或银行存款）
