计提工资未发怎么做会计分?
计提工资未发怎么做会计分录
企业计提及发放工资相关分录如下:1计提工资借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保注:计提工资未发,做以上两步即可;计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方,不做任何账务处理。等次月发放工资再做处理,如下:3.次月发放工资时借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款4.上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款5.上交个人所得税借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
答:1、计提工资 借:管理费用(制造费用等)---工资 贷:应付职工薪酬 2、计提个人所得税 借:应付职工薪酬 贷:应交税金---应交个人所得税 3、代扣个人社保费...详情>>