一、月末将收入、成本、费用、支出、税金损益类科目结转到“本年利润”科目中，就不再做什么分录了。 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、结转期间费用 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、结转成本支出 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终时，除了做月末结转的分录外，还要做结转本年利润的分录。
1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
。。。。 2011-09-30 11:22 补充问题 提取法定盈余公积同分配股利用不用交税 1、提取法定盈余公积不用交税。 2、分配股利：如果股东是个人，要交个人所得税。如果股东是企业，企业要交所得税。
2011-09-30 11:22 补充问题 提取法定盈余公积同分配股利用不用交税 1、提取法定盈余公积不用交税。 2、分配股利：如果股东是个人，要交个人所得税。 如果股东是企业且该企业的所得税税率低于被投资企业，企业要补足所得税；反之，企业不用交税，但需由被投资企业出具已完税证明。
1、月末将收入类账户结转本年利润：
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
2、月末将费用类账户结转本年利润：
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
管理费用
财务费用
营业费用
营业外支出
3、计算全年应交的所得税：
借：所得税
贷：应交税金—应交所得税
4、将上述所得税费用结转本年利润；
借：本年利润
贷：所得税
5、结转企业全年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配
6、按净利润的10%提取法定盈余公积：
借：利润分配
贷：盈余公积
7、经董事会决定向投资者分配股利：
借：利润分配
贷：应付股利
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答：本年利润结转不是按月结转的， 而是在年终时进行结转的。 如果年终利润为负数，结转时： 借：利润分配--未份配利润 贷：本年利润 如果年终利润为正数，结转时： 借...详情>>
