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有应税产品还有免税产品，如何抵扣进项税

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有应税产品还有免税产品，如何抵扣进项税

我公司刚申办为一般纳税人，一种原材料生产三种产品，其中一种产品属于免税产品，占比80%，另外两种产品是应税产品，11月份取得进项税为13万元，销售免税产品70万元，销售应税产品2万元，税率17%，库存应税产品价值20万元，当月该转出多少进项税？如果当月将进项税转出了，下个月再销售应税产品不就没有进项税抵扣了吗？谢谢！

只***
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  • 2018-02-03 03:46:56 
    其中一种产品属于免税产品，占比80%，另外两种产品是应税产品。
能正确区分用于免税产品和应税产品的比例。应该按使用于免税产品的部分进项税额转出。
13*80%=10.4万元
上述huangzm008我认为如果税务机关对企业核定转出比例时,应该公式是正确的。但应该是全年的销售额，而不是某个月的销售额。这条理论我想也应该是适用当月生产和销售平衡，指没有库存或库存比较均衡的情况下才行。

    不***

    2018-02-03 03:46:56

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