第二十七条规定,已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务,发生条例第10条规定的 情形的(免税项目、非增值税应税劳务除外),应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税 额从当期的进项税额中扣减;无法确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额。根据上述规定,对应税产品改为免税项目,免税项目不得抵扣的进项税额应做转出处 理。免税项目不得抵扣的进项税额按上述第二十六条公式计算,进项税额转出包括申报的 留抵税额。无法确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额。账务处理如下:借:主营业务成本(或库存商品)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)。全部
答:在申报表2中按进项税转出的原因分析填列在14-21行的相关栏次,就自动计算和了,加到13行的合计了(如没有自动加你可以手工加填入)。详情>>
答:如果你公司继续经营是无需转出的,如果你公司破产清算就得转出。详情>>