楼主对问题认识不清,影不影响损益可从以下思路确定: 1。 如果是当年不漏缴,你应该怎么做分录? 2。 递推到今年,如果该分录涉及到损益,那今年做的话就要放到以前年度损益。 所以你要考虑清楚,并不一定会影响损益,因为漏交增值税可能是因为少计销项税引起的,也可能是多抵扣进项税引起的,你的问题说得不清楚。全部
至于用不用应交税金-己交税金科目,这不重要。个人认为不要用,因为这是特殊事项,并不是当年产生的增值税的已交数,一般来说,人们希望从已交税金科目看到的是当年交的正常情况下的增值税,这个数字应该是可以和增值税纳税申报表相对应的。 =========================================== 你的补充还是不很清楚。
按字面理解,你去年分录如下: 借:应付福利费(或类似科目)100 应交税金-进项税 17 贷:银行存款 117 则今年分录: 如果这一事项反映在增值税纳税申报表上,则如下做法: 借:应付福利费(或类似科目)17 贷:应交税金-进项税转出 17 借:应交税金-已交税金 17 贷:银行存款 17 如果这一事项不反映在增值税纳税申报表上,而是税务局开罚单,我建议 借:应付福利费(或类似科目)17 贷:银行存款 17 始终让纳税申报表和应交税金科目能直接对应。
答:1、不需要太多的调整,因为会计上预收账款喜欢挂多少年都可以,这根据企业实际情况来定,是否调整作为收入,那是会计上的事情,税务机关无权干涉其会计处理。你现在要做的...详情>>
答:1、缴纳滞纳金和税金时 借:营业外支出--滞纳金 88.20 借:应交税金--增值税检查调整 963.90 贷:现金 1052.1 2、少计上年收入 (1)补记...详情>>
答:1、增值税账务处理 (1)查出补交增值税时 借:预收账款等 70000 贷:应交税金--增值税 10170.94 贷:以前年度损益调整 59829.06 (2)...详情>>