某电子企业为增值税一般纳税人
某电子企业为增值税一般纳税人，2005年2月发生下列经济业务：1)销售A产品50台，不含税单价8000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。 (2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元，该产品尚未投放市场。 (3)单位内部基本建设领用甲材料1000公斤，每公斤单位成本为50元。 (4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤，每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。 (5)当月丢失库存乙材料800公斤，每公斤单位本为20元，作待处理财产损溢处理。 (6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元，全部取得增值税发票并通过了认证。 其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17％。税务局核定的B产品成本利润率为10％。 要求： （1）计算当月销项税额。 （2）计算当月可抵扣进项税额。 （3）计算当月应缴增值税税额。 4.你能顺便说做此类题好的思路吗? 5.你能用画图的方式做它吗?全部
答：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （1）购进货物或应税劳务，未按照规定取得并保存增值税扣税凭证，或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关...详情>>
答：分录：库存商品等（红字）应交税费-应交增值税（进项税）（红字）贷：借购买方要收到红字发票冲进项税 ###对的###亲我司有详情>>
答：根据国税总局相关文件规定，这种发 票属于失控发 票，购方不能作为扣税凭证，已经认证的要作进项转出处理。详情>>
答：详情>>
