现金管理的目标是什么?
现金管理的目标是什么?
企业的现金是与有价证券投资联系在一起的,即多余的现金购买有价证券,需要现金将有价证券变现成现金。但是,有价证券的价格与利率的关系非常紧密,一般来说,利率的下降会使有价证券的价格上升;利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时,可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券,这样企业就会持有一定量的现金,即投机性现金需求。 现金管理主要指交易性现金的管理,其管理目标为: (1)在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。 (2)加快现金的周转速度。
中华。会计网校小精灵819回复:现金是企业资产中流动性最强的资产,持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础,是保证企业避免支付危机的必要条件;同时,现金又是获利能力最弱的一项资产,过多地持有现金会降低资产的获利能力。 现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑,企业持有现金的动机为: (1)交易性动机 企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要,企业在生产经营过程中需要购买原材料,支付各种成本费用,为了满足这种要求,企业应持有一定数量的现金。
投机性动机 企业的现金是与有价证券投资联系在一起的,即多余的现金购买有价证券,需要现金将有价证券变现成现金。但是,有价证券的价格与利率的关系非常紧密,一般来说,利率的下降会使有价证券的价格上升;利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时,可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券,这样企业就会持有一定量的现金,即投机性现金需求。 现金管理主要指交易性现金的管理,其管理目标为: (1)在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。 (2)加快现金的周转速度。
答:企业的现金是与有价证券投资联系在一起的,即多余的现金购买有价证券,需要现金将有价证券变现成现金。但是,有价证券的价格与利率的关系非常紧密,一般来说,利率的下降会...详情>>
答:详情>>
答:匿名性考核详情>>
答:一般说来教育科研工作要经过以下这些步骤: (一)选题 教育科学研究从选题开始。这时的选题还是初步的,允许以后会有一定的变动。虽然如此,但这初步的选题究竟还是对这...详情>>
答:可以去看看详情>>