怎么做现金日记账呢?
员工借支出差,带发票回来报销,怎么做现金日记账呢?
01)员工出差借款500并填了借款单 借:其他应收款—*** 500 贷:库存现金 500 02)回来后只花了400,给了我100 借:管理费用 / 销售费用 400 库存现金 100 贷:其他应收款—*** 500 现 金 日 记 账 月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额 种类 号数 ** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500 ** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100 那400元作为管理费用入账了,与现金无关,你不做登记。
另,报销还借款不能归还原借条,那个应作为第一笔分录的记账凭证附件,如果把借条还了,第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时,出纳应给还款人开个收据,说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。
答:借款时:借:其他应收款3000贷:现金3000报费用交现金时:借:管理费用2200 现金800贷:其他应收款3000详情>>