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“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。借:库存商品或原材料等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,一般纳税人可以在“应交税费”科目下设...
2个回答
借:库存商品 贷:应交税金-应交增值税-进项税转出 你需要调整的是你的库存商品的价值。
一、货款收到并付款了的会计分录: 借:预付账款 贷:银行存款 二、发票收到后,会计分录: 借:原材料 应交税费 贷:预付账款 附注: 1.货到发票未到一般做暂估入库。 2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额,同时结转预付款。###支付款项时 借:预付账...
在开票系统中做红字发票申请单,再打印一份开红字发票申请,把原因写清楚,到税务审批后,报税系统就会把这笔发票的税额体现在进项税额转出了。把红字发票申请给对方,对方依据此申请,可以开具红字发票
1个回答
如果你是一般纳税人,那么你先把运费发票认证了。 然后再做如下分录: 借:销售费用--运费 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:库存现金/银行存款 如果你是小规模的。 那么就: 借:销售费用--运费 贷:库存现金/银行存款
这种现情况,你会在当月抵扣的进项税和你账面实际数不符.那你在下月就直接调整上月此发票对应的那笔数.借:应交税金-增值税进项税金转出 000.00搜索 借:应交税金-增值税进项税金(红字) -000.00
出口的进项发票认证不抵扣的进项税做会计分录: 借:原材料等 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
1、当月销售要全部交增值税,当月认证发票(进项税)下月抵扣; 2、如:8月销项税1000元、进项税认证1000元,9月申报要全部交增值税1000元。 3、9月销项税1500元,进项税认证1200元,10月申报要全部交增值税500(1500-1000上月认证)元,到申报大厅领上月稽核单才能申报税。
1.提取安全费用时:借:生产成本(或当期损益) 贷:专项储备2.使用提取的安全费用时:(1)属于费用性支出,直接冲减专项储备借:专项储备 贷:银行存款(2)形成固定资产的借:在建工程 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 应付职工薪酬固...
借:管理费用-运费 1860元 应交税金-应交增值税(进项税)140元 贷:现金/银行存款 2000元
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