根据《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》（国税发〔2010〕40号）第十条规定，辅导期纳税人按第九条规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税。纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预缴...
根据《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》（国税发[2010]40号）第十条规定，辅导期纳税人按第九条规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税。纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预...
根据《国家税务总局关于辅导期增值 税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增 值税有关问题的通知》的规定，纳税人在 辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增 值税的办法，预缴的增值税可在本期增值 税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍 有余额的，应于下期增购专用发票时，按 次抵减。
结束后预缴的税款可以抵缴
根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）规定，预缴税款的计算：（一）纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款＝含税销售额÷（1+11%）×3%（二）纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税...
国家税务总局 关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知 国税发[2010]40号 第九条 辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的,应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。 预缴增值税时...
按所开发票销售额的4%预交税款后才能再次购买发票，到交税户银行存上钱，到申报窗口办理交税， 至于抵减，现在大多的税务机关是要求辅导期结束后才允许抵减应纳税额，具体可咨询税管员
按当月实现的收入总额计算缴纳呀?!
按《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）规定，每次增购专用发票前必须依据上一次已领购并开具的专用发票销售额的4%向主管税务机关预缴增值税。
预缴税金时 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 3461.21 贷：银行存款 3461.21 如果下月有上交的增值税，可以抵减预缴税款。 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
预缴的税款辅导期内不能扣除，可在划转为正式增值税一般纳税人后抵缴销项税。
1、我6月份预缴税款20000元，实际应缴6000元，那么分录怎么呢， （1）预缴税金时的分录 借：应交税金--预缴增值税 20000 贷：银行存款等 20000 （2）实际缴纳税金分录 借：应交税金--应交增值税 6000 贷：应交税金--预缴增值税 6000 （3）剩余预缴增值税14000元，可...
根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征 收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电〔2004〕37号）第3 条第3款规定，关于辅导期的一般纳税人管理企业按次领购数量 不能满足当月经营需要的，可以再次领购，但每次增购前必须依 据上一次已领购并开具的专用发票销售额的4%向主管税务机关 预缴增值税，未...
具体如下：1、纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。 2、主管税务机关应加强对纳税人预缴税款抵减的审核工作： （1）纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款并向主...
可以，因为进项发票需要稽核后才能抵扣，销售发票可以迟一个月开才好.
填这一栏①分次预缴税额 可以抵减本月应交税款 抵减预缴有余额如何处理，应做怎样的会计分录？ 有余额就放在 应交税金--增值税的借方,就表示下月可以抵扣. 借:应交税金--增值税(已交税金) 贷:银行存款 有余额时,下月填"期初未缴税额（多缴为负数）"填负数. 再请问下：1、 抵减的预缴增值税款，是否...
是要预交税款，税额按所出的发票的3％计算
纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价...
纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价...
（1）预缴时，借：应交税费-应交增值税-已交税金贷：现金或银行存款这时候“应交税费-应交增值税”是借方余额。（2）如果出现“当月12月发生应交税费,要在预缴税费里抵扣”的情况，即不考虑预缴的一万多增值税，将“应交税费-应交增值税”的当月进项税和销项税加总，出现了贷方余额。（3）结合以上两点，科目“应...
