如何账务处理?12月底开票?
12月底开票,但是成本票没有收到,如何账务处理?
购入的材料发票没有收到,材料按暂估入账处理,即按采购价: 借:原材料 贷:应付账款--应付暂估账款--XX单位 等收到发票时,再将此暂估账冲红,然后按正规流程做账。暂估时不需要计提税金。 开出的销售发票按正常流程处理即可。 最好是催供应商在年底前把发票开出来,晚几天寄到你们那里没事,因为账在次月15号结的,不影响账务处理。 对于材料暂估这块,时间拖长了不好,实务中是要求次月就是将暂估冲红的,但是实际操作中往往不会这么及时,但是暂估最好不要跨年度,税务机关对此会有疑意。
答:支付款项的月份一定要入帐:借记:预付帐款 贷记:银行存款要到发票时还得根据发票的情况是否准允税前列支,借记:相关期间费用 贷记:预支帐款 只能税后列支的话:借记...详情>>
答:有一门课程叫《个人理财》,你可以书来读,必须有一定的基础知识积累。 每个银行的官网上都有他们银行的理财业务,看看有没有合适你的 股票,基金,债券各类投资工具在大...详情>>