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将科目余额表内的余额填入资产负债表内就行了。
1个回答
资产负债表中的科目设置错误,有的会计科目未能记入到资产负债表项目中,最常见的是存货未能包括生产成本账户中的余额,查看一下公式,看是否是这一原因。
原因如下:1、“分析填列”的原因。“应收账款”科目核算的是企业应收未收的销售货款,在一般意义上,该款项余额应当位于“应收账款”科目的借方。然而,在实务工作中,当企业客户向企业支付其欠付的货款金额时,有时实际支付的金额可能会大于其应支付的金额,这部分差额实际上形成了企业对客户的“预收账款”,由企业日后...
给你发过去了,请接收。
未分配利润=本年利润期末额+利润分配期末额 比如2012年7月利润3000元,本年累计利润5000,利润分配2000,本年累计3500,那未分配利润=5000+3500=8500 结果肯定是平的
2个回答
科目余额表与资产负债表具有对应关系,如报表上的货币资金对应的科目有:现金、银行存款、其他货币资金。 2011-09-15 08:34 补充问题 那现在是科目余额表中的每一项与资产负债表数据一样,但为什么合计的话会不相等呢? 如果不是出现差错,应该一样。
科目汇总表亦称‘记账凭证汇总表”。定期对全部记账凭证进行汇总,按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。依据借贷记账法的基本原理,科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等,因此,科目汇总表具有试算平衡的作用。科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。...
不完全根据余额填写,有些应根据明细账户余额分析填列。如往来款项的应收(付)账款、其他应收(付)款、预付(收)账款,如果明细账有负数余额,应按《企业会计制度》规定,将这些数据填到相反科目中,并求出抵除负数后金额填到本科目余额栏中。
如果你单位设立了“预收帐款”科目,就将“预收帐款”的余额填列;如果没单设“预收帐款”科目,而是将预收帐款做到“应收账款”的借方,则根据“应收账款”的借方余额填列到预收帐款栏目。在途物资、材料采购、原材料、在产品、产成品、库存商品等科目余额都要加总填列存货栏次
1根据总账科目余额:交易性金融资产短期借款应付账款应付票据应付职工薪酬货币资金需要通过几个总账科目填写2根据明细账科目余额:应付账款应收账款预付账款预收账款3根据总账和明细账余额:长期借款4根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额:应收票据应收账款长期股权投资在建工程5综合运用上述方法填列:存货这...
可循以下方面查找原因: 1)是否调整去年度报表时,“以前年度损益调整”科目有余额未结转至“未分配利润”; 2)负债大于资产,有可能是由于企业的“所有者权益”为负数引起的,请确认“所有者权益”各项目的准确性; 3)利润表与资产负债表的对应关系,主要表现在资产负债表“未分配利润”项目的年末数等于该项目的...
用财务软件做帐很方便,编制好记账凭证后,就可以录入凭证,凭证录完后,进行审核,然后开始记账、月末损益结转、对帐、结账,最后生成会计报表。
3个回答
库存商品+原材料+周转材料+半成品+生产成本(期末余额即在产品)+在途物资+材料采购+材料成本差异(借方余额,若在贷方减去),就这么多了。自己把上面的一个个对下来。合理的加起来,就是资产负债表中列示的存货了。
在余额表不是手工编制的情况下,如果资产负债表平了,余额表却不平,那资产负债表中的期初未分配利润 本年净利润 肯定不等于表中的期末未分配利润。 也就是说,错误与利润表中的内容相关。
《施工企业会计核算办法》(财会[2003]27号)规定:如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额,则企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的差额反映施工企业建造合同已完工部分但尚未办理结算的价款总额。它应该作为一项流动资产,通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结...
你把这个月的凭证做完,过账了,最后能查到科目余额表之后 然后再出资产负债表和利润表
预收账款项目应根据 应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数 计算填列。应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列。建议分开填写,在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方,不单独设置本科目,...
资产负债表中: 未分配利润=未分配利润年初数+利润表中净利润(本年累计数) 你按照这个计算公式检查一下。
资产负债表中的应收/应付款数额是根据总账余额数直接填写的 科目余额表中没有预收/预付款余额,是公司这个月没有发生与之有关的业务,而资产负债表中是要根据总账余额填写的,如果有余额,就填写,如果没有,就不填写
表间不平的可能性很多,单这么说很难说清,最好能看到表。
重新检查核对。
不可以。因为在资产负债表中有的项目是通过几个会计科目相加的结果,如货币资金、存货、未分配利润等;还有的是几个会计科目相减后的余额,如“应收帐款”项目应等于“应收帐款”科目减去“坏帐准备”科目,“无形资产”项目等于“无形资产”科目减去“累计摊销”科目等。
资产负债表未分配利润根据利润表上的数字填写,和总账是一致的呀!填写时注意财务报表的逻辑关系哦
科目余额表可以编制资产负债表 比如说: 应收账款的余额是5万元 那么你在资产负债表直接填写5万元就好 以此类推 利润表是和科目余额表的关系是管理费用 销售费用财务费用的本期合计数据 明细的数据要根据你的每一笔账分别核算的