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存货所得税相关问答

  • 问: 集团内交易形成内部存货引起的所得税问题有哪些呢?

    答: 集团内部交易(母子公司或子子公司之间)产生的内部存货往往包含有内部利润,在编制合并报表时,应将此利润抵消。同时,因此产生的所得税也应做相应的会计处理。 (一)合并当年产生的内部利润带来的所得税问题。合并当年产生的内部利润对合并所得税的影响仅涉及当年集团内存货交易产生的未实现内部利润。 (二)合并以...

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  • 问: 公司注销,固定资产和存货要交所得税吗

    答:固定资产和存货需要交增值税,处理收入大于成本的部分交企业所得税;应付账款和应收账款的贷方余额交企业所得税;其他科目的账务处理要看你的报表才能决定

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  • 问: 存货盘盈怎么做账?用交所得税吗?固定资产盘盈呢?

    答:借:原材料 贷:待处理财产损益- 批准处理后进入相关损益 固定资产 借:固定资产 贷:以前年度损益调整-盘盈的固定资产

    答:一、存货盘盈怎么做账? 1、批准前 借:原材料 贷:待处理财产损益--待处理流动资产损益 2、批准后 借:营业外收入等相关科目 贷:待处理财产损益--待处理流动资产损益 二、固定资产盘盈呢? 借:固定资产 贷:待处理财产损益--待处理固定资产损益 2、批准后 借:营业外收入等相关科目 贷:待处理财产...

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  • 问: 存货跌价准备的会计处理及所得税纳税调整是什么?

    答:一、存货跌价准备的会计处理   (一)存货跌价准备的计提《企业会计准则第1号——存货》第十五条规定:资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值是指企业在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的...

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  • 问: 存货减值的所得税会计处理方法是什么?

    答:1.计提存货跌价准备的会计处理 企业存货当存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备:1市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;2企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;3企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;4因企业所提供的...

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  • 问: 内部存货交易的所得税合并处理怎么执行?

    答:例:母公司将成本为800万元的商品以1000万元的价格销售给子公司。所得税税率为25%,试做内部交易未实现损益的所得税合并处理。   母公司已将存货卖出,不做所得税调整。子公司确认的该项存货的计税基础为1000万元,无暂时性差异,不做调整。然而从集团角度来看,其认定的账面价值为800万元,计税基础为...

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  • 问: 补交了增值税及所得税,这些税在清算所得税表怎么填?

    答:增值税与清算所得税无关,根据实缴增值税计算的城建税和教育费附加填列在《企业清算所得税申报表》第4行“清算税金及附加”行,所得税作为已缴数,在第17行填列。同时在《资产处置损益明细表》第11行“存货”一栏要按稽查确认“计税基础”、“可变现价值或交易价格”、“资产处置损益”进行填列,再将计算出的资产处置...

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  • 问: 所得税

    答:根据《企业所得税法》,未经核定的准备金支出不能税前扣除。 准备金纳税调整额=本期增提数-本期核销或转回数 若纳税调整额>0,则调增。 若纳税调整额<0,则调减。

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  • 问: 所得税年报中“存货税法与会计差异明细表”应怎样?

    答:如果汇算清缴报告没有作存货的调整,这个表就不需要做。这里的存货,指的是所有存货。

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  • 问: 企业设备和存货转移到新厂是否需要缴纳增值税和所得税?

    答:税法没有规定企业在办理注销税务登记之前,必须要处理固定资产和存货。但如果企业在办理注销税务登记之前,发生下列行为之一,则需要计算缴纳增值税:(1)纳税人将期末存货和固定资产对外销售的,应按规定计算缴纳增值税。(2)纳税人将期末存货和固定资产用于抵偿债务的,属于有偿转让货物的所有权,应按规定计算缴纳增...

    财政 1个回答

  • 问: 所得税如何处理?

    答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公 告》(国家税务总局公告2011年第34号)第6条规定,企业当 年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该 成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面 发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用 的有效凭证。

    财政 1个回答

  • 问: 求助内部销售存货递延所得税计提比率

    答:中华。会计网校小文哥回复:我国的所得税法属于法人所得税,而不适用于非法人的集团公司。这个税率感觉应该是按母公司税率确定,子公司的政策应与母公司政策相统一。

    答:这东西调表不调帐!合并么肯定是按照母公司的税率来计算 确认未实现内部销售收益确认递延所得税资产也就是个调表的动作,下年还是会继续一笔: 借:递延所得税资产 贷:未分配利润--期初 若出售了,则要做转回的分录

    财政 2个回答

  • 问: 存货盘点表

    答:存货包括的科目: 在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、分期收款发出商品、委托加工物资、委托代销商品、委托代销商品、生产成本、半成品和产成品。 存货期末余额,按上面会计科目账面期末余额合计数填写。

    其他社会话题 1个回答

  • 问: 关于递延所得税资产的处理问题

    答:1、上年计提了存货跌价准备,会计分录应为: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 借:递延所得税资产 贷:所得税费用-递延所得税费用 2、现在部分存货销售,递延所得税资产的处理: 借:应收账款、银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本: 借:主营业务成本 存货跌价准备...

    财政 1个回答

  • 问: 其会计分录如何做?

    答:这要看上年度对应的非正常损失是如何处理的,如果还挂在“待处理财产损失”上借:待处理财产损失贷:应交税金——增值税——进项税额转出同时,按照应该不交的地税借:以前年度损益调整贷:应交税金——城建税其他应交款——教育费附加 地方教育费加 等如果进行了财产损失处理,则要视具体情况,将转出部分计入对应科目

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 存货要交所得税吗?

    答:《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》财税〔2009〕60号规定:企业清算的所得税处理,是指企业在不再持续经营,发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时,对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理。增值税是在固定资产和存货实际处理时缴纳。

    财务税务 1个回答

  • 问: 集团内交易形成内部存货引起的所得税问题有哪些呢?

    答: 集团内部交易(母子公司或子子公司之间)产生的内部存货往往包含有内部利润,在编制合并报表时,应将此利润抵消。同时,因此产生的所得税也应做相应的会计处理。 (一)合并当年产生的内部利润带来的所得税问题。合并当年产生的内部利润对合并所得税的影响仅涉及当年集团内存货交易产生的未实现内部利润。 (二)合并以...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 存货减值的所得税会计处理方法是什么?

    答:1.计提存货跌价准备的会计处理 企业存货当存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备:1市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;2企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;3企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;4因企业所提供的...

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