1、期末，将损益类科目都结转到本年利润科目，资产负债表按照照按照正常月份编制就行了，至于利润表，由于本期没有收入，所以利润表里，本月数只填管理费用本月数，其他栏目本月没有发生数的填零。
2、年末结转如下： （1）结转收入类科目： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷：本年利润 （2）结转成本类科目： 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 （3）结转费用类科目： 借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 贷：本年利润 （4）结转税金类科目： 借：本年利润 贷：营业税金及附加 所得税 3、将“本年利润”结转入“利润分配－未分配利润”科目： （1）若盈利： 借：本年利润 贷：利润分配－未分配利润 （2）若亏损： 借：利润分配－未分配利润 贷：本年利润 4、盈利进行利润分配： 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 借：利润分配－提取任意盈余公积 贷：盈余公积－任意盈余公积 借：利润分配－应付股利 贷：应付股利 5、将利润分配其他明细科目转入利润分配－未分配利润明细科目： 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取法定盈余公积 利润分配－提取任意盈余公积 利润分配－应付股利。
答：详情>>
