补交增值税进项转出怎么做账?
补交增值税进项转出怎么做账?
既然是补缴增值税,那么应该是你们公司的收入有少记的原因吧。不需要做进项转出的。 若补缴收入为10000的情况下,分录如下: 1、补收入和补增值税 借:应收账款 11700 贷:以前年度损益调整 10000 贷:应交税金-应交增值税 1700 2、结转上年的收入 借:以前年度损益调整 10000 贷:利润分配-未分配利润 10000 3、补提上年的所得税 借:利润分配-未分配利润10000×25% 贷:应交税金-所得税10000×25% 4、补交增值税和所得税 借:应交税金-所得税10000×25% 借:应交税金-应交增值税1700 贷:银行存款
答:你的分录是正确的。但少了一步,应该 借:利润分配 贷:应缴税费 借:应缴税费 贷:银行存款 报表上只调整资产负债表期初数:应缴税费增加,...详情>>