所得税及其滞纳金应如何做账?
补交上年度的增值税,所得税及其滞纳金应如何做账?
补交增值税和滞纳金罚款时:借:应交税金-应交增值税借:以前年度损益调整贷:银行存款相关的附加税(不包含印花税的)也要缴纳借:以前年度损益调整贷:其他应交款借:其他应交款贷:银行存款结转做借:利润分配贷:以前年度损益调整所得税:借:以前年度损益调整贷:应交税金-所得税营业外支出借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整缴纳时借:应交税金-所得税借:营业外支出贷:银行存款另外你要注意,年底汇算清缴时要把营业外支出调出来。
问:补交所得税我煤矿在年度所得税汇算中,补交企业所得税42050.5元,及滞纳金1030.24元,怎么做会计分录?谢谢!
答:1、计提应补缴所得税 借:所得税:42050.50 营业外支出:1030.24 贷:银行/现金 2、损益调整 借:以前年度损益调整:42050.5+1030.2...详情>>