怎样编制银行存款余额调节表呢?
怎样编制银行存款余额调节表呢?
银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 通过核对调节,银行存款余额调节表上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方记帐出现差错,需要进一步采用对帐方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐,而企业尚未入帐的未达帐项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以银行存款调节表作2。
银行存款余额调节表 1998年3月5日项目金额项目金额银行存款日记账余额506000。52银行对账单余额536623。05加:银行已收企业未收款委托收款43000。00加:企业已上银行未收款5日存入款64067。91减:银行已付企业未付款代付电费代付电话费12210。
245099。32减:企业已付银行未付款转支修理费转支货款4500。0064500。00调节后存款余额531690。96调节后存款余额531690。96 调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是末达帐项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。
无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。 调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额,也不是银行对帐单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。为记帐依据。 。
答:看到有些人的回答 我想补充一下 有些指标并不是越高越好,你也说了 你是一个小企业 银行根本不会相信你的报表的真实性 包活审计报告 我就是银行做小企业信贷的 欢迎...详情>>