应交个人所得税要结转吗?
应交税费-应交个人所得税要结转吗?
应交税费是负债类科目(是资产负债表项目),一般用来核算增值税时使用,还有计提其他各项税费时使用,它不影响企业的当期损益营业税金及附加是损益类科目(是损益表项目),一般用来核算当期损益时使用所得税费用也是损益类科目(是损益表项目),只是在核算所得税时使用因为企业在有收入时都应该缴纳各项税费,这些税费都将影响企业的当期损益(增值税属于价外税,不影响企业的损益),应该在当期损益表中反映。
但各项税费一般是在次月初报税时才上报税务局的,所以要经过营业税金及附加(或管理费用)科目先记录在当期的损益表中,而用应交税费科目记录在资产负债表中,表示这是企业的应付项目,是不属于企业的负债。
而你在缴纳了各项税费后,再用现金或银行存款冲减应付项目如:当期有营业税收入时,计提营业税借:营业税金及附加贷:应交税费-应交营业税期末结转时损益时:借:本年利润贷:营业税金及附加在报完税,缴纳了营业税款时:借:应交税费-应交营业税贷:银行存款至于你提到的试算平衡表的问题,先做科目汇总,把当期的同一科目的帐户(按一级科目)按借贷方汇总,再把所有帐户的借方合计、贷方合计,如果借贷方合计数字相等,就说明试算是平衡的,也就是你的凭证金额做的是平的赞同7评论。
答:应交税费和其他应交款科目不能直接结转到本年利润中,需要通过“主营业务税金及附加”科目结转到本年利润中。 具体分录: 1、提取税金时 借:主营业务税金及附加 贷:...详情>>
答:从服务角度来看,“来福士燕窝生态园?”拥有专 业的团队,为投资者提供集生态园日常管理、燕窝采摘清理、燕窝代销售为一体的管理和销售模式。被称为“生态养殖一站式服务...详情>>