全部答案

2018-12-10 09:45:22

• 1、应交所得税＝400*25%＝100； 2、递延所得税资产发生额＝20-10＝10； 3、递延所得税负债发生额＝13-8＝5； 4、所得税＝应交所得税+（递延所得税负债发生额－递延所得税资产发生额）＝100+5-10＝95  === 因资产和负债的账面价值与其计税基础不同，产生暂时性差异，按会计计算的所得税与税法计算的所得税也产生差异，但在一定的期间内，是两者还是相等的。所以，如果按会计计算的所得税较多，现在少交了，以后就要多交，就是递延所得税负债，反之，就是递延所得税资产。

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  那***

  2018-12-10 09:45:22

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