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2008-09-29 18:53:40

•   资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险（加权）资产率，Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)
  　　是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。
    
  　　
     计算公式
  　　这一段有大量行话需要进一步的详细解释。
  　　资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
  　　CAR定义为：
  　　 CAR=资产/风险
  　　风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。
    
  　　如果使用加权资产风险，那么
  　　 CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%。[1]
  　　后面那个不等号是国家调控者的标准要求。
  　　T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。
    
  　　举例
  　　本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。
  　　银行A有100单位资产，组成如下：
  　　* 现金: 10
  　　* 政府债券: 15
  　　* 抵押贷款: 20
  　　* 其他贷款: 50
  　　* 其他资产: 5
  　　又假设，银行A有95单位的存款。
    根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。
  　　银行A的加权资产风险计算如下：
  　　现金 10 * 0% = 0
  　　政府债券         15 * 0% = 0
  　　抵押贷款         20 * 50% = 10
  　　其他贷款         50 * 100% = 50
  　　其他资产         5 * 100% = 5
  　　总加权资产风险 65
  　　所有者权益 5
  　　CAR (T1/加权资产风险)         7。
    69%
  　　尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR则充分的高。此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低。

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  j***

  2008-09-29 18:53:40

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