提取时,单位部分进入管理费用,个人部分扣发工资. 会计分录: 计提时候： 借：相关科目(管理费用、销售费用、制造费用、生产成本等) 公积金(公司部分) 贷：应付职工薪酬----工资 (应发工资) ----社保 (公司承担部分) ----住房基金 (公司承担部分) 发放的时候： 借：应付职工薪酬----工资(应发工资) 贷：现金/银行存款--实发工资 其他应付款---社保 (个人部分) ---住房基金(个人部分) 应交税费 --- 个人所得税 交纳相关税费的时候： 借：应付职工薪酬 ---社保 (公司部分) ---住房基金 (公司部分) 其他应付款 ----社保 (个人部分) ----住房基金 (个人部分) 应交税费 ----个人所得税 贷：现金/银行存款
答：根据企业会计制度的规定：1.资本公积转增股本借：资本公积贷：股本2.派发股票股利借：利润分配——转作股本的普通股股利贷：股本贷：资本公积——股本溢价3.派发现金...详情>>
