我们公司交社保，公司交29376，个人交16524，我当时做科目是：借:营业费用-社保 45900 贷：银存 45900 后来发现银行帐少了16524又做了一个科目调整 借:其他应收款-社保 16524 贷：银存 16524 就以为个人的以后在工资里慢慢扣，这几个月扣完了，我又做了一笔冲回的帐 借: 银存 16524 贷：其他应收款-社保 16524 我觉得应该是正确了，但是月末的时候又多了16524，我不知道是不是我做错了，如果我做错了，现在又怎么改正呢 正确的分录应该怎么做呢，希望有详细的答案
正确的分录： 1、交社保，公司交29376，个人交16524，缴纳时 借：营业费用-社保 29376 借：其他应收款--个人社保 16542 贷：银存存款 45900 2、支付工资时，代扣个人社保 借：应付工资 贷：其他应收款--个人社保 16542 贷：现金等
缴纳社会保险费常用会计分录： 1、个人负担部分在发工资时代扣 借：应付职工薪酬--职工工资 贷：其他应付款--代扣职工保险 贷：库存现金 2、缴纳社会保险费时 借：管理费用--劳动保险费 （单位负担部分） 借：其他应付款--代扣职工保险（个人负担部分) 贷：银行存款
分录: 1.支付社保费 借:管理费用-社保费29376 借:其他应收款-代支个人社保费16524 贷:银行存款45900 2.代扣个人社保费 借:应付职工薪酬16524 贷:其也应收款-代支个人社保费16524
