我们公司交社保，公司交29376，个人交16524，我当时做科目是：借:营业费用-社保 45900
贷：银存 45900
后来发现银行帐少了16524又做了一个科目调整
借:其他应收款-社保 16524
贷：银存 16524 就以为个人的以后在工资里慢慢扣，这几个月扣完了，我又做了一笔冲回的帐
借: 银存 16524
贷：其他应收款-社保 16524 我觉得应该是正确了，但是月末的时候又多了16524，我不知道是不是我做错了，如果我做错了，现在又怎么改正呢
1、第1笔分录银行存款科目金额没有出错，营业费用科目金额中多了个人缴纳保险的部分，应该调整出来。 2、第2笔调整分录应该是： 借：其他应收款-社保 16524 借：营业费用-社保 16524（红字） 3、个人负担保险在支付工资时代扣分录 借：应付工资 贷：其他应收款-社保 16524 贷：现金 综上，你应该把后面做的两笔分录做红字冲销，然后，按照2做一笔调整分录就行了。即： 借：其他应收款-社保 16524 借：营业费用-社保 16524（红字）
