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公司是按年交房租 没交之前做计提 6月份交了后怎样做分录? 还用计提吗?
分录如下:1、计提时:借:管理费用-租赁费 贷:其他应付款-租赁费2、6月份缴交时:借;其他应付款-租赁费 其他应收款-租赁费 贷;银行存款或库存现金3、摊销时:借:管理费用-租赁费 贷:其他应收款-租赁费
李***
2019-03-12 15:10:35
不用计提了,直接摊销即可,而且要把之前计提的冲销: 借:预提费用(前几个月计提的合计) 待摊费用(7-12月) 管理费用(6月费用) 贷:银行存款等
全***
2019-03-12 15:22:54
借:管理费用 贷:待摊费用
周***
2019-03-12 14:52:34