应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 请问 贷?
免抵额应该转入出口抵减内销产品应纳税额。 借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 应交增值税就 借:应交税金-应交增值税 贷:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 请问 贷:应交税费--应交增值税(出口退税)不是会有余额吗?
你为什么会有第二个分录呢?免、抵、退税到你的第一笔分录就结束了。你的余额就是你的第二笔分录形成的。免抵额本身就是就免抵退税额在退完税后的余额,其本身就是一笔调整性分录,你再调整一次就重复了。同时,一般纳税人在处理免抵退税时,不可能“借:应交税金-应交增值税”的做法,你应该还有明细项。
问:“应交增值税-出口抵减内销应纳税额” 在增值税申报表中如何填写?
答:出口抵减内销税额为免抵税额,增值税纳税申报表上不用填写详情>>