1、首先要明白一个原则：发生了现金的收付登记现金日记账，发生了银行存款收付就要登记银行存款日记账。日记账的发生额一定是和货币的收付一致，其余额一定要和实际库存现金（或银行存款）相等。所以，员工请款你给他现金就登记现金日记账，开给他支票就登记银行存款日记账。然后回来报销是冲账，不涉及现金就不能登记日记账，除非有现金余款退回或请款不足需要补付款，才登记日记账收（付）多少记多少。如果依据请款单记一次，发票又记一次就重复了，付一次钱登记了两次，所以余额出现红字。这种情况可以订正：对第二次重复登记的那笔用红字再登记一次，摘要写清楚。
答：一般来讲,出纳负责现金和银行帐户的资金收支,并做相应的会计分录.分录转出,就到会计那里了,会计负责以后的记帐,做帐.详情>>
