我公司每个月5号发放上个月工资,公司12月份开始给员工上社保,个人承担的部分应该从11月份工资扣还是12月份工资中扣?还有就是已经扣了的社保(公司和个人的)怎么做分录?住房公基金是11月底交了当月的5000元(单位和个人合计),公司出2500元,员工个人出2500元,个人和公司承担的部分怎么做分录?谢谢了!
公司12月份开始给员工上社保,个人承担的部分应该从12月份工资中扣除。个人承担的部分做在“其他应付款”里,公司承担的部分计入管理费用。 1、从工资中代扣代交社保和住房公基金时 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款-代扣代交个人养老金 其他应付款-代扣代交个人住房公基金 2、实际交纳时 借:其他应付款-代扣代交个人养老金 借:他应付款-代扣代交个人住房公基金 贷:银行存款(现金) 3、单位在交纳养老金和住房公基金时 借:管理费用-职工养老金 借:管理费用-职工住房公基金 贷:应付职工薪酬 实际交纳时 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 如果单位还没执行新会计准则,用应付工资科目,单位交的养老金和住房公基金直接做在管理费用里就可以了,不用通过应付职工薪酬科目核算。
4、公司出2500元,实际交纳时 借:管理费用-职工住房公基金 2500 贷:银行存款 2500 5、个人出2500,实际交纳时 借:他应付款-代扣代交个人住房公基金 贷:银行存款(现金) 。
北京这边。 社保本月扣缴上月的,即12月上的保险明年1月初才扣缴。医保、公积金本月扣本月。 (1)未执行新会计准则 公积金账务处理 11月计提 借:管理费用、销售费用等—公积金 2500 应付工资 2500 贷:其他应付款—公积金 5000 11月缴费时,因由公司代扣代缴,所以是一起划账的。
借:其他应付款—公积金 5000 贷:银行存款 5000 社保医保账务处理 社保医保可以一起计提,银行划账时就要注意金额的核对。分录与公积金的相同。 不一起起计提,账务处理可以更清楚些。 借:管理费用、销售费用等—社保 管理费用、销售费用等—医保 应付工资 贷:其他应付款—医保 其他应付款—社保 缴费时,每月5或6日,银行同城委托是分开的。
借:其他应付款—社保 贷:银行存款 借:其他应付款—医保 贷:银行存款 (2)执行新会计准则 参看楼上。 。