我们公司每个月先扣大家一年的医疗保险费,然后在每个月返给员工.工资表如下: 基本工资—1500 社保补助—200 医疗保险补助—20 应发工资—1720 扣垫付医疗保险—200 实发工资1520 注:如工作不满一年离职的,剩余部分的医疗保险需自己承担。 公司是不满一年的员工每月有社保补助200元; 请教老师我该怎么做分录呢?要走待摊费用吗?谢谢指教!!!
按照实际发生业务做分录,如果是实际工资加补助为1520元(社保200元不需计) 借:制造费用--工资补助1520 贷:应付职工薪酬 1520 发放工资 借:应付职工薪酬 1520 贷:现金 1520 关于医疗保险与社保按规定处理帐务,该扣个人的 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款或其他应收款 支付保险公司保险费,根据发票入帐分录: 借:管理费用--职工社保及医保费(报销部分) 借:应付职工薪酬(个人负担) 贷:银行存款