一.当月忘记认证，没有商量的余地，全额交税，税法规定的。如果超过期限没有认证的，一般情况下是不允许抵扣的，在90天范围内，哪个月都可以去认证，但是，认证的当月就必须入账抵扣。二.销项税超了的处理办法：正常情况下，假如没有库存这一因素的影响，销项是大于进项的，因为一个企业的产品不可能不增值，销价不可能小于进价；进项一直大于销项即留抵税额多的原因，包括：1、材料采购与成品销售不同步（比如季节性采购或销售），导致进项多而销项小；2、有大量的固定资产的采购行为，导致进项多而销项小；3、部分销售收入没有入账，导致入账的销项小；4、没有采用独立交易原则，使销售价格偏低（如关联企业之间的业务往来）；5、也可能是你公司的销售价格定的确实偏低，但这种可能性非常小，因为没有库存的话，销售价怎么都会超过原料的采购价。
问：不能够抵扣进项税额的增值税发票,是否也没有必要去国税认证?
答：不能抵扣的进项税额的增值税发票，不能去国税认证，因为认证的话就等于是抵扣了。这样的话，你到时候这张增值税发票的进项税额在国税申报时还要在进项税额转出栏里填写。自...详情>>
