调账是要依据的，一定要有领导签字，否则擅自调账会给自己带来麻烦的，这些其他应收、其他应付都是牵涉到钱的事，一定要搞清楚，如果其他应收款-A某，和其他应付款-B某都是虚挂的账，不需要收回也不需要支付的话：
1、如果A和B都在公司，也都比较配合，可以走一下账，先公司银行存款打给B60多万，冲减其他应付款-B，然后B再把钱打给A，让A再打款给公司基本户，冲减其他应收款A，借：银行存款，贷：其他应收款-A60多万
余下挂的其他应收款-A140万左右再想办法处理，比较找发票冲减，重组、走账等。
也可以通过现金处理一部分挂账到其他人，如现金收回20万，借：现金 10，贷：其他应收款-A10，某某人借款10万，借：其他应收款-某某人，贷：现金10，需要分次处理，一次处理太大金额也不太现实
2、如果A/B不在公司，不容易控制资金，直接对冲，后附一个申请以及B欠A的一个说明，两人、公司签字一个三方协议。
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答：借：其他应收款--某某贷：其他应付款--某某###楼上做的对，但用做分录吗，在编制报表的时候转到贷方不就可以了吗？###这不用作账务处理，如果是软件的话，会自动...详情>>
