本年度二月份一笔会计分录金额记错了,如下: 借:管理费用—社保 2000 管理费用—工资 1000 贷:银行存款 3000, 本月核对发票,发现,管理费用—社保应当是1500, 管理费用—工资 应当调整成1500 请问,要如何更证这笔金客记错的凭证呢? 谢谢!
请问,要如何更证这笔金客记错的凭证呢? 借:管理费用—社保 500(红字) 借:管理费用—工资 500 或,借:管理费用—工资 500 贷:管理费用—社保 500 使用财务软件记账,损益类账户最好不要做贷方科目。
会计科目记错,有凭证本身用错科目和凭证正确但登账时错记账户两种情况,不同情况应采用不同的方法加以调整。 具体做法: 1、记账凭证是正确的,登账时科目记错。可用“划线更正法”。即错记账户上本条摘要文字和金额用一条红线划掉,并由相关人员盖章,再根据凭证在应记的科目中补充这项业务记录。 2、由于记账凭证的会计科目错误而导致的记错账户,应采用红字更正法。即先用红字填写一张与原错误凭证科目金额均相同的记账凭证(指凭证中金额用红字,登账时也用红笔登记),摘要栏注明冲销某年某月XX号凭证,并据以登记账户,以注销原错记的科目记录。再编制一张正确的记账凭证,重新登记入账(按正常记账方法,用蓝或黑笔记)。 提示:《会计基础工作规范》明确指出,记账错误必须按规定的方法予以更正,不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹,不准重新抄写。
用红字冲销法
可以红字冲销这张凭证,重新根据发票填写一张正确的凭证
借:管理费用—工资 500 贷:管理费用-社保 500 摘要写“调整2月XX号凭证”。再在二月份的这张凭证上写上“已于YY月ZZ号调整”。
1、红字冲销二月份那个记错金额的会计分录会计凭证: 借:管理费用—社保 -2000 借:管理费用—工资 -1000 贷:银行存款 -3000 2、重新按正确金额做会计凭证分录记账: 借:管理费用—社保 1500 借:管理费用—工资 1500 贷:银行存款 3000
1、可以做一笔调整凭证。 (1)摘要写:调整2月份第XX号凭证金额错误 (2)会计分录 借:管理费用—工资 500 借:管理费用—社保 500 (红字) 2、也可以做: (1)先冲销2月份错误凭证 借:管理费用—社保 2000 (红字) 借:管理费用—工资 1000 (红字) 贷:银行存款 3000(红字) (2)然后,做正确凭证 借:管理费用—社保 1500 借:管理费用—工资 1500 贷:银行存款 3000
红字充了,再做一张正确的就ok了