未分配利润问题
各位老师好，我在2月份时把其他应付款水电费冲减了，因为当时提的这笔款，应付给主管部门，但现在这块费用不要了。 看看我这样做行不行。 在一个，我们单位其实是行政机关，下面设了这么个企业（属于服务性没有什么其它业务，主要是收一些复印费，查询费，核名费等等），但账务处理由机关代记，不涉及未分配利润的事，我还用走未分配利润这个科目吗？直接这样行吗？：贷：本年利润94546.62 贷：-94546.62
1、如果预提的水费是本年度的费用，可以直接做红字冲销凭证，将提取的费用进行冲销。 2、如果是上年度提取的费用，会计分录： （1）调减上年费用 借：其他应付款--水电费 贷：以前年度损益调整 （2）结转分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、不管企业是否进行利润分配，年终都要做结转分录，即： （1）如果利润亏损 借：利润分配--未分配利润 94546.62 贷：本年利润 94546.62 （2）如果利润盈利 借：本年利润 94546.62 贷：利润分配--未分配利润 94546.62 注：未分配利润属于二级科目。
答：1、做土方工程，现在有内转土和外运土方费用，是计入机械使用费-运输费。 2、购烟酒，但发票上开的是食品可以列为福利费。 3、直接支付工地人员用餐，借：工程施工-...详情>>
答：海峡人才网。 中华航运网。 厦门货代网。详情>>
