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提问者采纳 无票收入 借:现金/银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票) 报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候,就在增值纳税...
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餐饮业的发票目前分为三种 一是定额式的,供定期定额征收户使用的,由纳税人到税务大厅去领购。 二是由税控机开具,由纳税人用税控机开具的卷式发票,每月在规定时间通过网络向地税局上报当月开票金额。 三是网络发票,由纳税人在线开具。
实际工作中,可以这样处理: (1)发出货物时 借:发出商品 贷:库存商品 (2)开出发票 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(进项税额) (3)结转成本 借:主营业务成本 贷:发出商品
借:管理费用贷:其他业务收入 应交税费这个分录应该是在发放福利的时候会出现。未开票收入最好能老老实实做进去,实在想玩猫腻,就按照行业标准的比例做一部分无票销售,但同时需要承担风险。
你付款没有挂账,你的款是私人付的不成? 一般挂预付款,不合作了就冲预付就可以了。
3个回答
如货已发出,未开票,主营业务收入可改为发出商品科目核算。
2个回答
安税法应该17%、记销项增值税!
对这样的业务,可以设置一本辅助帐,在辅助帐上作登记,等结算开票时在入账。不用挂在公司个人帐上。
做账 本月正常确认销售 借:应收 贷:收入 销项 申报填在未开票收入里面 下个月开票了,账务不处理 申报表,未开票收入填负数金额,电脑开具专用发票里面填正数 这样就不会重复交税了 补充,小规模,没有跨年的话,你就等到下个月开票了在做帐做收入。如果跨年的话,只要今年没收到钱,也可下个月...
应按照实付金额入账
简单地说,就是体现在资产负债表上各类项目的价值。 可以凭押金条入账:借方:其他应收款 对方收的押金不会开发票的,使用完之后会把押金退给你单位,如果全额不退,或部分不退,需找对方要发票,入成本费用。
1.确认某会计要素会计科目的意思。比如,“挂应付账款”,这里就是指确认为应付账款的意思,也就是,增加了应付账款。又如,“挂管理费用”,指确认为管理费用,即将费用计入管理费用中,从而增加了管理费用。 2.应确认而不确认的意思,含有违规不处理的意思。比如,“亏损挂账”,这是一种明显地违反会计制度的...
挂账的依据可以有很多:例如: 1、工资应发给本人,但本人因某种原因没有领取,计提了工资后就只能挂账: 借:现金 贷:其他应付款 2、企业分红多数情况也是先挂账: 借:利润分配 贷:应付股...