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预提利润相关问答

  • 问: 关于预提的问题

    答:可以计入其他应付款 dr:管理费用 cr:其他应付款 如果没有发票,所得税前不能扣除

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  • 问: 请问如果本月税金多预提了

    答:上月多提的金额下一个月少提,不用调账

    答:请问如果本月税金多预提了 . 下月缴纳时可以怎么做: 借:应交税费-相关税费 借:主营业务税金及附加-相关税费(红字) 贷:现金

    财政 3个回答

  • 问: 预提费用(房租)所得税扣除问题

    答:如果房租发票在年底前没有开出发票,预提的房屋租金不能税前扣除,年终要做纳税调整。

    答:15万元如果是公司的收入,就要交纳税金。 对于列支的管理费用--房租款,一是要有对方的发票才能进入费用开支,二是要属于当年内的租金就可列支,抵扣企业应纳税所得额。 没有发票的开支税务清算汇缴时不会认可。

    财政 2个回答

  • 问: 预提销售费用月末是否可以结转为本年利润?

    答:1、预提销售费用,月末可以结转到本年利润科目中。你做的提取、结转分录正确。 2、国税查账说我冲减利润,我该怎么调整? 按上面分录做红字冲销凭证。即: (1)冲销计提销售费: 借 销售费用 (红字) 贷:预提费用 (红字) (2)冲销结转分录: 借 本年利润 (红字) 贷 销售费用 (红字) 2009...

    答:一、预提费用是指企业从成本费用中预先列支但尚未实际支付的各项费用,如银行借款的利息费用、预提的固定资产修理费用、租金和保险费等。 二、预提费用是按照权责发生制原则,严格划分费用的受益期间,以正确计算各个会计期间的成本和盈亏,换句话说就是“谁受益、谁负担费用”、“什么期间受益、什么期间负担费用”。 三...

    财政 4个回答

  • 问: 销售费用现在是没有发票

    答:关于这个问题,前次回答如下: 一、预提费用是指企业从成本费用中预先列支但尚未实际支付的各项费用,如银行借款的利息费用、预提的固定资产修理费用、租金和保险费等。 二、预提费用是按照权责发生制原则,严格划分费用的受益期间,以正确计算各个会计期间的成本和盈亏,换句话说就是“谁受益、谁负担费用”、“什么期间...

    财政 1个回答

  • 问: 借款利息 既影响营业利润 又影响银行存款 如何理解?

    答:还利息时 借:预提费用 400 贷:银行存款400 看看利润表,就知道为什么影响营业利润.

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  • 问: 企业所得税

    答:公司按季度缴纳所得税,不需每月预提所得,只要按照季度合计利润计征企业所得税。 按实际征缴后,多余的预提数冲销。

    答:第一季度利润为450000元,按12.5%税率计算应预缴企业所得税56250元,1-2月份已预提62500元,两者的差额6250元,应冲减应交企业所得税,会计处理: 1、1-2月份已预提62500元所得税: 借:所得税费用 62500 贷:应交税费——企业所得税 62500 2、第一季度利润...

    财政 2个回答

  • 问: 什么是预提利润率?

    答:没有这种说法,只有预提所得税这么一说。 所谓预提所得税,即由所得支付人(付款人)在向所得受益人(收款人)支付所得(款项)时为其代扣代缴税款,课税的一种个人所得税或公司所得税。

    财政 1个回答

  • 问: 预提 了包装材料入产品成本

    答:问题是没有发票预提包装材料可以吗?税务局在报所得税方面会不同意吗? 1.可以, 先办理入仓手续,转入成本. 借:原材料-包装物 贷:应付账款 2.发票到后再进行抵扣进项 先红字冲1分录,再录入新分录: 借:原材料-包装物 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 税务局在所得税方面,只要后...

    财政 1个回答

  • 问: 我公司是一般纳税人(私企)

    答:需要,按20%缴纳

    财政 1个回答

  • 问: 装修工程未完工,利润已预提,会计核算该怎么做

    答:会计只能根据实际发生完成结果来记录经营情况,你预提本身就是错误的

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  • 问: 请教高人点问题:境外上市公司发债 但利润主要来自境内子公司 目前是否就需要计提10%的预提所得税?是否有办法合理避税?

    答:境外公司发债,境外公司支付利息就好了,不用预提所得税。付利息的时候,如果部分钱从国内子公司出,就挂往来。

    答:境外上市公司在境内取得的利润需要缴纳预提所得税。它无论在哪发债都需要支付利息,故该行为不会导致产生利润,不需缴预提所得税。

    财政 2个回答

  • 问: 执行小企业会计制度,预提费用年末余额怎么处理,可以调整上年会计利润吗

    答:预提费用就是属于当期的费用应计入当期,企业按期预提计入原制度规定的费用金额,主要包括预提租金、保险费、短期借款利息、固定资产修理费等。根据新会计准则的资产负债表观的要求,当实际发生上述费用时,可一次生计入相关成本及损益,不再进行预提。   1、借款利息的会计处理。在实际工作中,对于短期借款的利息,由...

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  • 问: 预提费用转到利润里面会计分录该如何做啊?

    答:首先,新《企业会计准则》取消了预提费用科目。 原预提费用的核算不是直接将预提费用转到利润。 计提预提费用时,借:管理费用等成本费用科目,贷:预提费用,然后再将成本费用转入利润; 支付预提费用时,借:预提费用,贷:库存现金等。

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  • 问: 外资股东利润转增资本要扣缴预提所得税吗?

    答:《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定,非居民企业在中国境内未设 立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所 没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《中华 人民共和国企业所得税法》第三十七条规定,对非居民企业取得本法第三条 第三款规定的所得应缴纳的所...

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 利用预提费用或待摊费用账户调高利润该如何审计?

    答:  当企业经济效益不好或发生严重亏损时,常常将应摊的费用少摊或不摊,把本应由当期负担的费用当作待摊费用处理,减少本期的成本费用,人为调高当期利润,或者采取应预提的费用不预提,虚增利润等。检查时应对跨期费用的真实性进行审查,有两种方法:   (一)采取审阅法详细审核每项待摊和预提费用的发生情况。   ...

    会计资格考试 1个回答 推荐

  • 问: 将预提费用转入利润可以吗?

    答:首先,新《企业会计准则》取消了预提费用科目。 原预提费用的核算不是直接将预提费用转到利润。 计提预提费用时,借:管理费用等成本费用科目,贷:预提费用,然后再将成本费用转入利润; 支付预提费用时,借:预提费用,贷:库存现金等。###借:预提费用 贷:本年利润###您可以冲减原计提该费用的科目,但因汇算...

    答:《企业会计制度》第102条规定:“企业在生产经营过程中所发生的各项其它费用,应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚末支付的费用,做为预提费用记入本期费用、成本”。因此,预提费用就是企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用,如预提的报刊费、租金、保险费、短期借款利息等。1、按规定...

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