1、你单位代付挂靠人员社保时 借:其他应收款--XX人社保 贷:银行存款 2、收回代付社保时 借:现金 贷:其他应收款--XX人社保 2011-03-24 10:51 补充问题 工资表怎么做呢,外帐怎么做呢 1、不用做工资表。 2、你单位支付社保时,会计分录单独列示。 (1)支付社保时 借:管理费用--劳动保险费(单位负担) 借:其他应付款--社保(代扣工资中个人负担的) 借:其他应收款--挂靠人社保 贷:银行存款 (2)收回挂靠人社保费时 借:现金 贷:其他应收款--挂靠人社保
再造个工资表,用现金的方式操作。但实际上不发。