公司的社保是当月公司先代付,然后在工资中在扣回的,我想问下大家:该入“其他应收款”?还是“其他应付款”呢?,另外交社保的时候公司部分入“管理费用/员工保险费”,然后分医疗、养老、失业、计划生育险、工伤 个人部分怎么处理呢
一、公司先代付的,计入“其他应收款”科目。 二、支付保险时 借:管理费用--劳动保险费 (公司负担) 借:其他应收款--职工保险(代付个人部分) 贷:银行存款 三、支付职工工资时 借:应付工资 贷:其他应收款--职工保险 贷:现金
1、由公司支付的那部分是: 借:管理费用—— 社保 贷:银行存款 2.由个人支付的部分但由公司银行存款代付的: 借:其他应收款 贷:银行存款 3、扣工资 dr:应付工资 cr:其他应收款