购货方可以凭红字发票，做如下分录： 借：库存商品等（红字） 应交税费-应交增值税（进项税）（红字） 贷：应付账款等（红字）###已经付款的 借：应收账款 贷:材料采购###1、部分商品退货的，购货方根据重开的专用发票发票联，作会计分录： 借：商品采购 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 2、如果商品全部退回，供货方根据红字专用发票记账联冲销原账面记录，购货方不作账务处理。
###借：应收账款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税) 借 :库存商品 贷： 主营业务成本 如果是跨年度的退货应按调整事项处理。
###购货方采购退货处理： 1、商业企业采购退货 借：库存商品 红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 红字 贷：应付账款 红字 2、工业企业 借：原材料 红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 红字 贷：应付账款 红字 申报时，作进项税额转出。
问：销售的商品被退回,怎么样做账务处理,当月退与隔月退的账务处理一样吗?
答：销售商品退回，不管当月退，还是隔月退，只要是本年度发生的退货，账务处理都是一样的。 退回销售商品时，做红字冲销凭证 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红...详情>>
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