明细帐跟总帐怎么对?
明细帐是根据记帐凭证一笔笔的记帐,总帐是根据记帐凭证编制的科目汇总表记帐,总帐为一级科目,明细帐为二级科目(二级科目下还可以设三级科目),如:“管理费用”是一级科目,“管理费用--办公费”就是二级科目、“应收账款”是一级科目,“应收账款--xx单位”就是二级科目,(也有一级科目和二级科目相同的)。明细帐跟总帐对账,就是将二级科目累加数(含三级科目)和一级科目对,如果余额不一致,就要查一下,看是明细帐错了,还是总帐错了。
明细帐余额合计与总账余额核对
明细帐余额合计与总账余额核对
问:会计问题材料总帐与明细帐不符,但总帐是平的,经查,材料明细帐是正确的,怎样解决?
答:此事项属会计差错,要根据金额的大小,金额大的在现在纠正的情况下,一定要把以前年度的财务报表调整过来,以前年度的也就是调表不调账,如果金额小的那你就在这次纠正时视...详情>>
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