所得税季度预缴问题
这个月做以前年度损益调整增加了2万，在国税的网上电子申报系统里的损益表第14栏是加：以前年度损益调整，如果在这栏里填上2万，那1季度的所得税不是就是多算这2万的税了吗，如果所得税的季报里的应纳所得税额不算这2万的话，那数字又和损益表不一致了，请问老师应该怎么处理为好？急急全部
以前年度损益调整发生的金额，不在这个月损益表中体现，也就是说不在损益表中填写。因为，以前年度损益调整不是对本年度损益的调整，不需要结转到“本年利润”中，而是结转到“利润分配--未分配利润”科目中的。因此，应该把申报系统里的损益表改过来，这样，就不会出现多纳税问题了。全部
--------------------------------------------------------- 2012-03-23 13:52 补充问题 1、请问ZYQ135333老师，申报系统的损益表可以改吗？如果不能改，在以前年度损益调整那栏，不填写行不行？ （1）不用改申报系统。
（2）以前年度损益调整栏不填写就行了。 2、直接在资产负债表上改期初未分配利润及对应的期初库存商品，行吗？调整的分录是借：库存商品2万 贷：以前年度损益调整2万 结转是借：以前年底损益调整2万 贷：利润分配-未分配利润2万 （1）可以。
（2）资产负债表中：“存货”期初数栏加上2万元。“未分配利润”期初数栏加上2万元。
答：“以前年度”有两个含义：一是由于审计工作是在年度终了财务结帐以后进行的，所以审计调整的事项即使归属于审计年度，会计进行账务调整时也需要通过“以前年度损益调整”科...详情>>
答：一、不可以按你做的结转分录。 二、帐务处理 1、如果不是本年度所得税 （1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 （2）结转 借：利润分配--未...详情>>
答：是的。在利润表“财务费用”栏，按负数填写。详情>>
