应该去哪个数?固定资产因会计折旧年限大于税法?
固定资产因会计折旧年限大于税法,而造成的会计的折旧金额小于税法上的折旧金额,应该去哪个数?
固定资产因会计折旧年限大于税法,而造成的会计的折旧金额小于税法上的折旧金额,在核算企业会计利润时,应该取会计折旧数据;在企业所得税汇算清缴时,应该取按照税法规定的使用年限计算的折旧数。并确认递延所得税负债。建议最好在确认会计折旧年限的时候,依据税法规定的来选择,这样可以减少工作量。
答:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)第五条的规定,固定资产折旧的企业所得税处理。(二)企业固定资产...详情>>