补交的去年的企业所得税的会计分录怎么做?
请教会计老师们, 补交的去年的企业所得税的会计分录怎么做?谢谢指教!
企业所得税汇算清缴时发生的会计处理是不需要调账的,只是你清缴的时候,也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金--所得税 贷:银行存款
明确一下,一定不会用到“以前年度损益调整”科目 应查出什么原因少缴税款的: 1、增值税:少记开票销项税额是不可能的,多记进项税额也是不可能的, 第一个原因:不开票的收入未报被查出,或视同销售未记账补查出 借:应收账款或现金或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 第二个原因:用于非应税项目的进项税额抵扣,或已抵扣进项税额的购进货物,用于非应税项目而对应的进项税额未转出。
借:固定资产等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2、所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 滞纳金的分录见一楼的回答就可以了 以上只适用于自查,如为税务局查出,以上分录不适用,切记。
如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款,税务局检查补税会计分录另有规定(而且也要视情况不同分别处理,请你补充你的资料)。
答:有区域限制的, 一般来说在哪考的就在哪继续教育 ,但是如果你的会计证牵到哪,就到哪再教育,比如说你在武汉考的,然后现在在苏州工作,会计证也迁到苏州了,那你就在苏...详情>>
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答:大部分都是英语,计算机。详情>>
答:就是结合实际结合最实在最有用最美观的理念详情>>
答:网络教育是要参加入学考试的,是高校组织的入学考试,考试很简单,别担心,你把它给你的题都记住,考试基本就可以过关。详情>>