用于自用的进项税转出分录如何做 ?
用于自用的进项税转出分录如何做 ?
进项税额可以暂时不转出,待领用时再转出或视同销售处理,视同为买入了还未销售;
如果是红字发票发生进项税转出借:原材料-*** (红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字) 贷:应付账款-**单位 (红字) 或者借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出###借:原材料(或其它科目)贷:应交税费-应交增值税(进项转出)###借:原材料贷:应交税费-应交增值税(进项转出)###这种情况是要退票的,将原发票撤出,以复印件做账,同时做说明,以复印件冲账借:原材料 红字应交税金——增值税——进项税额转出 红字贷:其他应收款(应付账款也可) 红字等对方再开来内容相同的增值税发票,再借:原材料 应交税金——增值税——进项税额贷:其他应收款(应付账款也可) 有些会计可能会要求对方开红发票冲,而不退票,这是不可能的,只能退原票换新票,因为开票方将原票作废,不能开红票了。
###借:原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出###这种情况是要退票的,将原发票撤出,以复印件做账,同时做说明,以复印件冲账 借:原材料 红字 应交税金——增值税——进项税额转出 红字 贷:其他应收款(应付账款也可) 红字 等对方再开来内容相同的增值税发票,再 借:原材料 应交税金——增值税——进项税额 贷:其他应收款(应付账款也可) 有些会计可能会要求对方开红发票冲,而不退票,这是不可能的,只能退原票换新票,因为开票方将原票作废,不能开红票了。
###借:原材料(库存商品或成本费用类科目) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)。
答:中华。会计网校52号老师回复:进项税额可以暂时不转出,待领用时再转出或视同销售处理,视同为买入了还未销售;详情>>
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