为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 
1、借款报销的审批权限 
1。1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 
财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
  凡有 
审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 
1。2 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 
1。3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
   
2、员工差旅费报销标准。 
2。1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 
2。2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 
二类区：特区、上海、北京、广州等地； 
一类区：除二类区以外的地区。
   
2。3 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 
职务 一类区 二类区 港澳台地区 
一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准 
主管、工程师级 首日 150130 首日 220170 400HKD 
部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD 
公司副总经理级 250 300 600HKD 
2。
  4 出差补助标准 
2。4。1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的 
短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 
2。4。2 长途出差补助标准：（元/人/天） 
职务 一类区 二类区 港澳台地区 
一般人员 30 40 100HKD 
主管、工程师级 40 50 100HKD 
部门经理级 60 80 150HKD 
公司副总经理级 100 150 200HKD 
2。
  5 员工出差交通报销标准 
2。5。1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 
飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 
卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 
软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 
坐飞机需报总经理批准。
   
2。5。2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通 
费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 
车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方 
可报销。 
2。5。3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以 
上同行外均不得连号。
  无特殊情况，不得报销出租车票。 
3、员工差旅费报销规定： 
3。1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有 
特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 
3。2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 
3。3 通讯费以邮局凭证报销。
   
3。4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报 
销。 
3。5 短途出差不享受住宿补助。 
3。6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 
3。7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 
财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 
付。
   
3。8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财 
务部门不予报销。 
3。9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 
询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚
。