发放工资时已入帐，但实际钱未拿走，怎样做帐

过年给退休职工发放补助，但退休职工有的没来领取。入帐时按总数入帐。未领取的钱怎么做分录

g***

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如果是用福利费为退休职工发放补助，则完整的会计处理如下：
1、提取现金，借记：库存现金，贷记：银行存款；
2、发放时，借记：应付福利费，贷记：库存现金；
3、未发完部分收账，编制现金缴款单并附明细表，借记：库存现金，贷记：其他应付款-应付退休职工春节补助；
4、继续发放时，编制现金支付单作为原始凭证，退休职工在支付单上签字领取补助，会计处理：借记:其他应付款-应付退休职工春节补助,贷记：库存现金。直至发完为止。

w***

2010-05-11 20:05:57

260 142 评论

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还有一种方法就是短期内可以领的，可以做帐外处理。
    也就是把现金提出来，走帐外帐。
      等人家签字了，从外帐付钱。这样比较简单。但长时间不取或没有人代领代签你就麻烦了。有一定的风险。

辽***

2010-05-12 10:58:55

245 148 评论

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按总数入的什么科目?假定是"应付福利费"
未领取的钱转入"其他应付款-退休职工春节补助"
借:"应付福利费"
贷:"其他应付款-退休职工春节补助"

蓑***

2010-05-11 15:47:11

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