小规模企业，应该是商业或者工业性加工企业，需要填报： 收入明细表 成本费用明细表 纳税调整项目明细表 企业所得税弥补亏损明细表（以前年度亏损的填报） 税收优惠明细表（涉及税收优惠项目的填报） 境外所得税抵扣免计算明细表（涉及境外所得税抵免的填报） 以公允价值计量资产纳税调整表（涉及资产价值的调整填报） 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 资产折旧、摊销纳税调整明细表 资产减值准备项目调整明细表（计提资产减值准备的填报） 长期股权投资所得（损失）明细表（涉及股权投资的填报） 企业所得税是按季申报预缴，年度终了后汇算清缴，多退少补。
季度所得税只就当季度实现的所得预缴所得税，而年度所得税申报是就一个年度会计期间实现的应纳税所得额申报缴纳所得税；小规模企业，会计核算、经营范围及项目相对简单，一般就涉及到的项目填报，上面所列举表中未加注明的是必填表格，其他如果不涉及该类业务可以不填报或者报零。
答：一般纳税人差额征税的会计处理 财会[2012]13号文件规定，一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定，允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税...详情>>
