月未出一张凭证以计提公司缴纳部分 摘要：计提本月公司部分社保金 借：管理费用-----社保金 6000 贷：其他应交款---医疗保验金2000 其他应交款---失业保验金2000 其他应交款---养老保验金2000 下月实际缴纳时： 借：其他应交款---医疗保验金2000 其他应交款---失业保验金2000 其他应交款---养老保验金2000 贷：银行存款 6000 个人部分不列入公司费用所以不能计提 6月30日月未出一张凭证以计提工资： 摘要：计提本月工资（注：本月工资下月发放，6月1日上班，7月1日发放）
